Jak se daní příjmy z kapitálu?

Popis legislativy, popis aplikace Taxomat, užitečné informace srozumitelně a na jednom místě.

Taxomat funkcionalitu podporuje.
❌ Taxomat funkcionalitu nepodporuje.

Popsaná pravidla danění platí pro

✅ České rezidenty, kteří jsou fyzickými osobami(a nevedou účetnictví) připravujícími daňové přiznání týkající se svých kapitálových investic (§ 8 a § 10  ZDP).

❌ Neplatí pro právnické osoby a fyzické osoby, které vedou účetnictví (Pozn. povinnost vést účetnictví je od obratu 25 mil.).

Druhy investičních instrumentů

  • Cenné papíry
    • ✅ Akcie
    • ✅ ETF
    • ✅ Dividendy z Akcií a ETF
    • ❌ Dluhopisy
  • ❌ Deriváty
    • Short akcií
    • CFD (Contract for Difference)
    • Opce/Futures
    • Forex
  • ❌ Kryptoměny

Akcie a ETF - co při danění řešit?

    • ✅ Kdy vzniká povinnost podat daňové přiznání? (detailní popis v článku: Kdy vzniká povinnost podat DP)
      • Pokud Vaše příjmy přesáhnou 100 000Kč, je nutné podat daňové přiznání.
        • Příjmy = součet prodejů.
        • Neosvobozené příjmy jsou takové, které nesplňují časový test.
    • ✅ Sazby daní (více informací v článku: Sazby daně z příjmů fyzických osob)
      • základní sazba 15 %
      • zvýšená sazba 23 %, touto se daní základ daně převyšující 48násobek průměrné mzdy (od roku 2024 půjde o 36-ti násobek průměrné mzdy)
    • ✅ Časový test
      • Období, po jehož uplynutí je prodej cenných papírů osvobozen od daně. V ČR aktuálně 3 roky.
    • ✅ Přepočty cizích měn na CZK (detailní článek)
      • Denní ČNB kurz
      • Jednotný/průměrný kurz GFŘ
    • ✅ Metody párování transakcí (více o metodách párování)
      • FIFO - první dovnitř, první ven
      • LIFO - poslední dovnitř, první ven
      • MaxLose - maximalizace ztráty
      • MaxProfit - maximalizace zisku
    • ✅ Poplatky
      • Poplatky spojené s nákupem a prodejem akcie lze započítat do ceny obchodu. 
    • ✅ Korporátní akce
      • Split/reverse split
      • Rename Tickeru/ISINu
      • Spin-off
      • Squeeze out
      • Cash merger
      • Stock merger
      • Custody - převod mezi brokery
    • Frakční akcie - Taxomat zpracovává počet jednotek tak, jak přijdou ve výpisech. Nerozpoznává, který broker s frakcí pracuje jako s akcií a který jako s frakcí, ze které se stane v době dosažení celého kusu akcie. Taxomat i s frakcí počítá jako s akcií a od data nakoupení počítá časový test (například jako to je u Portu).
    • ✅ Dividendy
      • Základní souhrnné výpočty - přehled přijatých dividend a odvedené daně
      • Podle konkrétní smlouvy o zamezení dvojího zdanění s danou zemí vyčíslíme přeplatky (dvojího zdanění), o které je možné zažádat. Samotnou refundaci vyřídí partnerská firma.

Taxomat

Hlavní funkce

      • Výpočet daní z kapitálu
          • rozsah funkcionalit je uveden výše
      • Přehled o otevřených pozicích
          • aktuální stav Vašich investic
      • Podpora budoucích obchodů
          • zkontrolujte své plány z daňového hlediska

Bližší informace najdete v článku Hlavní funkcionality Taxomatu.

Jaké brokery Taxomat podporuje?

Každý broker má vlastní stránku s detailním popisem, jak exportovat data pro Taxomat.

Pracujeme na začlenění dalších brokerů. Pokud vám chybí ten váš, obraťte se na nás.

Média

DAŇOVÁ & ÚČETNÍ firma roku 2023

Zjistěte, kdo vyhrál soutěž Daňová & Účetní firma roku 2023 a objevte nejlepší daňové a účetní profesionály v České republice.

Taxomat: funkcionality

Hlavní funkcionality Taxomatu

Přehled uzavřených obchodů, přehled otevřených obchodů. Informační podpora pro budoucí investice.