Hlavní daňové funkcionality

Zjistěte, zda musíte podat přiznání

Z dat, která nahrajete, si během pár minut spočítáte, zda vám vzniká povinnost podat daňové přiznání.

Spočítat zdarma

* Bez zadání kreditní karty

Vyhodnocení povinnosti podat daňové přiznání v Taxomatu

Porovnání metod výpočtu daně z investic v Taxomatu

Spočítejte si daň ve více variantách

Taxomat počítá daň v 9 variantách. Které varianty použijete, rozhodnete vy. Dvě stěžejní:
1) Veškeré výpočty provádíme pro dva dovolené směnné kurzy. (ČNB i GFŘ)
2) Využití dalších párovacích metod než FIFO, tedy LIFO, Maximální ztráta a Maximální zisk.

Přehledné daňové výstupy

Výsledky dostanete:
1) s popisem pro vyplnění daňových formulářů.
2) v XML souboru pro snadné nahrání do portálu mojedane.cz - bez nutnosti cokoliv ručně přepisovat.
3) v XLSX souboru s detailním rozpadem transakcí vedoucí k výpočtům základů daně.

Spočítat zdarma

* Bez zadání kreditní karty

Podklady pro daňové přiznání vytvořené Taxomatem

Výběr podkladů ke stažení v aplikaci Taxomat

Odeslání daňových podkladů e-mailem z aplikace Taxomat

Sdílení a předávání výsledků

Portfolio můžete sdílet s daňovým poradcem či správcem majetku. Nebo opačně.

Všechny výsledky daňových výpočtů je možné zaslat emailem, takže další zpracování je velmi jednoduché.

Legislativa danění investic a podporované výpočty

Popis legislativy, popis aplikace Taxomat, užitečné informace srozumitelně a na jednom místě.

Taxomat funkcionalitu podporuje.

Taxomat funkcionalitu nepodporuje.

Popsaná pravidla danění platí pro

České rezidenty, kteří jsou fyzickými osobami (a nevedou účetnictví) připravujícími daňové přiznání týkající se svých kapitálových investic (§ 8 a § 10 ZDP).

‍Neplatí pro právnické osoby a fyzické osoby, které vedou účetnictví (pozn. povinnost vést účetnictví je od obratu 25 mil. Kč) nebo jiné než české daňové rezidenty.

Druhy investičních instrumentů

§ 8, Příjmy z kapitálového majetku

Dividendy z cenných papírů (článek)

Úroky (článek)

§ 9, Příjmy z nájmu

Skutečné výdaje / Paušální výdaje

§ 10, Ostatní příjmy

C - Prodej movitých věcí

Kryptoaktiva (článek)

Prodej (včetně časového testu, dalších metod párování atd.)

Airdrop, Staking rewards, Mining rewards, Interest (úrok)

Dary další osobě.

D - Prodej cenných papírů *

Akcie

ETF

Podílové fondy

Dluhopisy

F - Jiné ostatní příjmy

Opce, opce na futures (článek)

Futures

CFD (Contract for Difference) (článek)

Forex (ve smyslu CFD) podporujeme.

* Short obchody a Frakční akcie: Taxomat předpokládá, že jste vlastníky frakce a tudíž s nimi pracuje jako s cennými papíry (více o danění frakčních akcií).

To znamená: Zpracovává počet jednotek tak, jak přijdou ve výpisech. Nerozpoznává, který broker s frakcí pracuje jako s akcií a který jako s frakcí, ze které se stane v době dosažení celého kusu akcie. Taxomat i s frakcí počítá jako s akcií/cenným papírem a od data nákupu počítá časový test. Například Portu uznává frakce jako cenný papír, u XTB lze s frakcemi jako cenným papírem pracovat také.

Na co byste při danění investic neměli zapomenout?

Kdy vzniká povinnost podat daňové přiznání za část investic? To naleznete v článku Kdy vzniká povinnost podat DP

VELMI ZJEDNODUŠENĚ: Pokud vaše příjmy přesáhnou 100 000 Kč, je nutné podat daňové přiznání.

Příjmy = součet prodejů.

Neosvobozené příjmy jsou takové, které nesplňují časový test.

Sazby daní (více informací v článku: Sazby daně z příjmů fyzických osob)

základní sazba 15 %

zvýšená sazba 23 %, touto se daní základ daně převyšující 36násobek průměrné mzdy.

Časový test

Období, po jehož uplynutí je prodej cenných papírů osvobozen od daně. V ČR aktuálně 3 roky.

Přepočty cizích měn na CZK (detailní článek)

Denní kurz ČNB

Jednotný/průměrný kurz GFŘ

Metody párování transakcí (více o metodách párování)

FIFO - první dovnitř, první ven

LIFO - poslední dovnitř, první ven

MaxLose - maximalizace ztráty

MaxProfit - maximalizace zisku

Poplatky

Poplatky spojené s nákupem a prodejem akcie lze započítat do ceny obchodu.

Úroky z marginu

Úroky z marginu (obchodování na páku) lze započíst v určitých případech jako výdaj (viz. článek).

Korporátní akce (vliv na daně a na investice v článku)

Split/reverse split

Rename Tickeru/ISINu

Spin-off (článek jak postupovat v aplikaci)

Delisting

Squeeze out

Cash merger

Stock merger

≈ Custody - převod mezi brokery (podporujeme částečně - manuální převody mezi účty)

Daně v Taxomatu