Přehledné daňové výstupy

Výsledky dostanete:
1) s popisem pro vyplnění daňových formulářů.
2) v XML souboru pro snadné nahrání do portálu mojedane.cz - bez nutnosti cokoliv ručně přepisovat.
3) v XLSX souboru s detailním rozpadem transakcí vedoucí k výpočtům základů daně.

VYZKOUŠET ZDARMA

2) Legislativa danění investic a podporované výpočty

Popis legislativy, popis aplikace Taxomat, užitečné informace srozumitelně a na jednom místě.

✔ Taxomat funkcionalitu podporuje.
❌ Taxomat funkcionalitu nepodporuje.

Popsaná pravidla danění platí pro

✔ České rezidenty, kteří jsou fyzickými osobami (a nevedou účetnictví) připravujícími daňové přiznání týkající se svých kapitálových investic (§ 8 a § 10 ZDP).

❌ Neplatí pro právnické osoby a fyzické osoby, které vedou účetnictví (pozn. povinnost vést účetnictví je od obratu 25 mil. Kč).

Druhy investičních instrumentů

§ 8, Příjmy z kapitálového majetku

✔ Dividendy z cenných papírů
✔ Úroky (článek)

§ 10, Ostatní příjmy

C - Prodej movitých věcí
- ❌ Kryptoaktiva
D - Prodej cenných papírů *
- ✔ Akcie
- ✔ ETF
- ✔ Podílové fondy
- ❌ Dluhopisy
F - Jiné ostatní příjmy
- ✔ Opce, opce na futures (článek)
- ✔ Futures
- ✔ CFD (Contract for Difference) (článek)
- ❌ Forex

* Short obchody a Frakční akcie: Taxomat předpokládá, že jste vlastníky frakce a tudíž s nimi pracuje jako s cennými papíry.
To znamená: Zpracovává počet jednotek tak, jak přijdou ve výpisech. Nerozpoznává, který broker s frakcí pracuje jako s akcií a který jako s frakcí, ze které se stane v době dosažení celého kusu akcie. Taxomat i s frakcí počítá jako s akcií/cenným papírem a od data nákupu počítá časový test. Například Portu uznává frakce jako cenný papír, u XTB lze s frakcemi jako cenným papírem pracovat také.

Na co byste při danění investic neměli zapomenout?

- ✔ Kdy vzniká povinnost podat daňové přiznání začást investic? To naleznete v článku Kdy vzniká povinnost podat DP
  - VELMI ZJEDNODUŠENĚ: Pokud Vaše příjmy přesáhnou 100 000 Kč, je nutné podat daňové přiznání.
    - Příjmy = součet prodejů.
    - Neosvobozené příjmy jsou takové, které nesplňují časový test.
- ✔ Sazby daní (více informací v článku: Sazby daně z příjmů fyzických osob)
  - základní sazba 15 %
  - zvýšená sazba 23 %, touto se daní základ daně převyšující 36násobek průměrné mzdy.
- ✔ Časový test
  - Období, po jehož uplynutí je prodej cenných papírů osvobozen od daně. V ČR aktuálně 3 roky.
- ✔ Přepočty cizích měn na CZK (detailní článek)
  - Denní kurz ČNB
  - Jednotný/průměrný kurz GFŘ
- ✔ Metody párování transakcí (více o metodách párování)
  - FIFO - první dovnitř, první ven
  - LIFO - poslední dovnitř, první ven
  - MaxLose - maximalizace ztráty
  - MaxProfit - maximalizace zisku
- ✔ Poplatky
  - Poplatky spojené s nákupem a prodejem akcie lze započítat do ceny obchodu.
- Korporátní akce
  - ✔ Split/reverse split
  - ✔ Rename Tickeru/ISINu
  - ✔ Spin-off (článek jak postupovat v aplikaci)
  - ✔ Delisting
  - ❌ Squeeze out
  - ❌ Cash merger
  - ✔ Stock merger
  - ≈ Custody - převod mezi brokery (podporujeme částečně)

3) Podporované investiční platformy a instrumenty

Kliknutím na název zobrazíte návod na stažení dat.

Platforma	Cenné papíry	Dividendy	Úroky	Opce	Futures	CFD
Amundi - KB	✔	-	-	-	-	-
Conseq	✔	❌	-	-	-	-
ČSOB	✔	❌	-	-	-	-
Degiro	✔	✔	-	-	-	-
EIC	✔	✔	-	-	-	-
eToro	❌	❌	-	-	-	-
FIO	✔	✔	-	-	-	-
Interactive Brokers	✔	✔	✔	✔	✔	-
J&T banka	✔	✔	-	-	-	-
Lynx	✔	✔	✔	✔	✔	-
MetaTrader4 PurpleTrading, Instaforex, Admirals	-	-		-	-	✔
Moventum	✔	✔	-	-	-	-
Patria	✔	✔	-	-	-	-
Portu	✔	✔	✔	-	-	-
Raiffeisen Bank	✔	❌	-	-	-	-
Revolut	✔	✔	-	-	-	-
SAXO bank	✔	✔	-	✔	-	-
SwissQuote	✔	❌	✔	-	-	-
T212	✔	✔	✔	-	-	-
Tastytrade	✔	✔	-	✔	-	-
Taxomat soubor	✔	✔	✔	-	-	✔
XTB	✔	✔	-	-	-	✔

Pozn.: Dividendy načítáme až od roku 2020. Opce a Futures načítáme až od roku 2022.

Daně v Taxomatu

1) Hlavní daňové funkcionality

Ověření daňové povinnosti

Zvýšení zisků díky optimálním výpočtům