Možná vás překvapí, že ztrátu z jedné oblasti nejde započítat proti zisku z jiné. Typickým příkladem je, že ztráta z akcií se nedá odečíst od dividend. Proto je potřeba mít ve věcech jasno a příjmy si správně roztřídit.
Český zákon rozděluje investiční příjmy do několika paragrafů. Každý řeší trochu jiný typ příjmů a je důležité vědět, kam váš konkrétní výnos patří.
Do této kategorie spadají klasické kapitálové výnosy. Především dividendy (včetně dividend z derivátů), dluhopisové kupóny, úroky z držení hotovosti nebo z poskytnutého úvěru a také výnosy z crowdfundingu.
Pokud pronajímáte byt, dům nebo třeba pozemek, vaše příjmy se uvádějí právě podle § 9. Lze uplatnit paušální výdaje nebo skutečné náklady.
Tato část zákona se dělí na několik podkategorií:
Sem patří prodej akcií, ETF, dluhopisů nebo podílových listů.
Do této skupiny spadají různé derivátové a spekulativní nástroje jako CFD, forex, opce, futures, warranty nebo certifikáty.
Často sem patří kryptoměny, které bývají chybně zařazovány do § 10 F.
Pokud prodáváte nemovitost a nesplníte podmínky pro osvobození (časový test nebo bydlení), zdaňujete tento příjem podle § 16.
Příjmy a ztráty lze započítávat pouze v rámci stejné kategorie. To znamená, že ztráta z akcií se může započíst proti zisku z ETF, protože oboje spadá do § 10 D. Nelze ji ale započítat proti dividendám, které patří do § 8. Ztráty také nelze přenášet mezi roky.
Klíčový bod je, že ztrátu z jedné kategorie nelze započíst proti zisku z jiné kategorie.
Pokud jste zaměstnanec a vaše ostatní příjmy nepřesáhnou 20 tisíc korun, daňové přiznání podávat nemusíte. Abyste ale dokázali posoudit, jestli do limitu spadáte, musíte vědět, jaké zdanění investic se vztahuje právě na váš typ příjmu.
Správné zatřídění je také nutné kvůli časovým a hodnotovým testům, které se vztahují na cenné papíry a nemovitosti. Naopak dividendy se vždy daní podle § 8, bez ohledu na dobu držby.
Složitou práci s tříděním příjmů si můžete výrazně ulehčit. Taxomat umí příjmy automaticky roztřídit do správných paragrafů a zpracovat většinu investičních instrumentů, od zahraničních dividend po CFD.
Zorientovat se v tom, jaké existují druhy příjmů z investic, je klíčové pro správné vyplnění daňového přiznání. Pokud chcete mít v daních pořádek, vyplatí se vědět, jak funguje zdanění investic. Správné rozdělení podle druhů příjmů z investic vám ušetří peníze i starosti.
A pokud si nejste jistí, nemusíte v tom být sami. Nástroj Taxomat dokáže příjmy automaticky roztřídit do správných paragrafů a usnadní vám celý proces. Navíc si ho můžete vyzkoušet úplně zdarma!